A. Vergi Denetimi ve Tasdik Hizmetleri

TAXPRO olarak; vergi ve mali mevzuat alanında sahip olduğumuz yerel bilgi birikimi ve mesleki tecrübemizi en doğru ve uygulanabilir çözümlerle birleştirerek, müşterilerimiz için etkin stratejiler oluşturup, onlara katma değerli çözümler sunmaktayız. Vergi stratejisi ve yükümlülüğünün yerine getirilmesinin, işletme stratejisinin bir parçası haline gelmiş olduğu günümüz çağında, vergiyi bir işletme maliyeti olarak yönetmenizde, birlikte üreteceğimiz özel çözümler ile sizlere yardımcı olmaktayız.

A-1. Kurumlar Vergisi Tasdik Hizmetleri

Kurumlar vergisi beyannamesi tam tasdik hizmeti, Maliye Bakanlığı tarafından yapılan incelemeler sırasında tespit edilebilecek hatalı uygulamaları önemli ölçüde azaltır. Ayrıca, Maliye Bakanlığı tarafından, kurumlar vergisi beyannamesi tasdik edilmemiş şirketlerin, beyanları tasdik edilmiş şirketlere göre inceleme açısından daha öncelikli olacağı açıklanmıştır. Müşavirliğimiz kapsamındaki tam tasdik hizmetlerimiz temel olarak aşağıdaki faaliyetlerden oluşmaktadır;

1. Kanuni defter ve belgelerin, ilgili mali tabloların vergi mevzuatı hükümleri çerçevesinde denetimi;
2. Vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ile ilgili ortaya çıkabilecek hata ve eksikliklerin tespiti ve denetimi ile bunların giderilmesine yönelik alınması gerekli tedbirlerin önceden belirlenmesi;
3. Kurumlar vergisi matrahının mevzuata uygunluğunun tespiti;
4. Üçer aylık geçici vergi beyannamelerinin mevzuata uygunluk kontrolü;
5. Yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin mevzuata uygunluk kontrolü yapılarak tasdik edilmesi;
6. Tam Tasdik Raporu’nun düzenlenmesi.

A-2. Katma Değer Vergisi İadesi Tasdik Hizmetleri

KDV iadesi temel olarak, KDV’den istisna ve indirimli orana tabi teslim ve hizmetleri bulunan mükelleflerin faaliyetleri dolayısıyla alış faturaları ve benzeri vesikalarda gösterilen ödedikleri KDV’nin, vergiye tabi işlemleri üzerinden hesaplanan KDV‘den fazla olması hallerinde, indirim yoluyla gideremedikleri ve iade hakkı doğuran işlemler dolayısıyla ödedikleri KDV’nin Hazine ve Maliye Bakanlığınca tespit edilecek esaslara göre nakden veya mahsuben alınması hizmetinden ibarettir. 3568 sayılı kanun çerçevesinde gerçekleştirilen KDV iade tasdik hizmetleri genel olarak aşağıdaki işlemleri kapsamaktadır;

1. Satış işlemlerinin KDV kanunu karşısındaki yasal durumunun tespit edilmesi,
2. Geçerli olan mevzuat ve şirket yasal kayıtları çerçevesinde dönemlik iade KDV tutarlarının doğruluğunun kontrol edilmesi;
3. KDV iadesi kapsamında Vergi Dairesi’ne başvuru aşamasında ilgili mevzuat referanslarının sağlanması;
4. KDV iade sürecinde verilmesi gereken düzeltilmiş KDV beyannamelerinin kontrolü;
5. Tedarikçi firmalar hakkında gerekli karşıt inceleme çalışmalarının yapılması;
6. KDV iade tasdik raporunun hazırlanması;
7. KDV iade sürecinde oluşabilecek eksikliklere ilişkin olarak Vergi İdaresi ile gerekli yazışmaların yapılması;
8. KDV iade sürecinin sonuçlandırılması ve iadenin yapılmasının sağlanması ile varsa Vergi İdaresince alınan teminat mektuplarının mükellefe iadesinin sağlanması.

A-3. Yasal Olarak Tasdiki Zorunlu Diğer İşlemler

Mali ve ilgili diğer mevzuatta yer alan ve tasdik kapsamına alınan konular ile teşvik, indirim, istisna ve muafiyetlere ilişkin aşağıdaki konularda hizmet vermekteyiz.

1. Şirket Devir Birleşme ve Bölünme işlemlerine ilişkin tasdik hizmetleri;
2. Stopaj iadesi tasdiki;
3. Değer artış fonunun sermayeye ilavesi;
4. Sermayenin ödendiğine dair tespit raporu;
5. Sermaye artışının tespitine ilişkin tasdik işlemleri;
6. İç kaynakların sermayeye eklenmesine ilişkin tasdik işlemleri;
7. Ar-Ge ,yenilik ve tasarım harcamalarını değerlendirme tasdik işlemleri;
8. TÜBİTAK destekli Proje harcamaları değerlendirmesi ve tasdiki;
9. Teşvik, indirim, istisna ve muafiyetlere ilişkin tasdik hizmetleri;
10. İhale makamlarına sunulmak üzere hazırlanan mali tabloların uygunluğu ve hasılat tespiti raporları;
11. Dernek, tesis vakıf ve benzeri kurumların muafiyet, istisna ve hesaplarının tasdik işlemleri;
12. SGK asgari işçilik ve ilişkisizlik tasdiki;
13. Mali tabloların uygunluğu ve hasılat tespiti;
14. Enflasyon düzeltmesi sonrasında ortaya çıkan öz sermaye kalemlerine ait olumlu farkların sermayeye ilavesi;
15. Bankalardan talep edilen kredi ve teminat mektupları için verilen hesap durumu belgelerinin tasdiki;
16. Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) Kanunu Kapsamında Üretim Tasdik Raporu;
17. Serbest Bölgelerde kurulu şirketler için üretim faaliyet tasdik raporları;
18. Kalkınma Ajansları aracılığı ile kamu kurum ve kuruluşlarının yürüttüğü sosyal amaçlı projelerin harcama onayı tasdikleri;
19. 3568 sayılı yasa ve Vergi Usul Kanunu gereğince tasdik kapsamına alınan diğer hizmetler.

 

B. Vergi Danışmanlık Hizmetleri

İşletmeler, bir yandan strateji geliştirmeye, mevzuata uyum sağlamaya, iş planlarını uygulamaya almaya ve risklerini yönetmeye çalışırlarken, diğer yandan uygulamalarına yönelik çözümler geliştirmede sorunlar yaşayabilmektedirler. Genel olarak verginin doğal karmaşıklığı, hızlı mevzuat değişiklikleri ve Vergi İdaresi’nin değişken yorumları dikkate alındığında, özellikle Türkiye’de, mükellefler istenmeyen vergi cezalarından ve buna bağlı olarak ortaya çıkan vergi uyuşmazlıkları ve problemlerinden kaçınmak amacıyla matrahlarının ve beyanlarının kanuna uygun olduğundan emin olmak isterler. TAXPRO olarak vergi danışmanlık hizmetlerimiz ile işletmelerin vergi kanunları ile uyum konusunda kendinizi güvende hissetmenizi sağlayacak çözüm ve öneriler sunmaktayız.

1. Stratejik vergi planlaması ve şirket yapılandırmaları;
2. Vergi ve muhasebe danışmanlığı;
3. Muhasebe sisteminin kurulmasına yönelik teknik destek hizmetleri;
4. Gerçek kişilerin vergilendirilmesine ilişkin danışmanlık hizmetleri;
5. Yurt içinde ve yurt dışında şirket, şube ve irtibat bürosu kurulmasına ilişkin danışmanlık hizmetleri sunulması;
6. Dönem sonu envanter işlemleri ve kapanış işlemlerine özel danışmanlık hizmetleri;
7. Dış ticaret, gümrük ve dolaylı vergiler danışmanlığı;
8. İkili ve/veya çok taraflı vergi anlaşmaları danışmanlığı;
9. Yatırım kararlarınızın analizi;
10. Firma değerinin ve karlılığınızın artırılması;
11. İnsan kaynakları ile ilgili sorunlarınızın çözümlenmesi;
12. Spesifik konularda inceleme ve araştırma yapılarak görüş verilmesi;

 

C. Vergi İnceleme ve Uyuşmazlıklarına Yönelik Danışmanlık Hizmetleri

Vergi incelemeleri, uzlaşma görüşmeleri ve vergi davaları hassasiyetle yönetilmesi gereken süreçler olup, bu süreçlere muhatap olan şirketlerin ve kişilerin uzman desteği almaları büyük önem taşımaktadır. Süreçlerin yanlış yönetilmesi ciddi maliyetlere ve öngörülemeyen sonuçlara neden olabilmektedir. TAXPRO olarak vergi incelemeleri ve uyuşmazlıkları sürecini profesyonel yaklaşımımızla en uygun şartları sağlayacak şekilde yönetiyoruz. Bu kapsamda tarafımızca aşağıdaki hizmetler sunulmaktadır:

1. Vergi incelemeleri sırasında danışmanlık, destek ve sürecin yönetilmesi hizmetleri;
2. Rapor değerlendirme komisyonları nezdinde gerçekleştirilen dinlenme taleplerine ilişkin danışmanlık hizmetleri;
3. Vergi uzlaşma komisyonları nezdinde gerçekleştirilen uzlaşmalara ilişkin danışmanlık hizmetleri;
4. Vergi davalarına ilişkin dava dilekçesinin hazırlanması ve dava sürecinin yönetilmesi hizmetleri;
5. Vergi davaları;
6. Vergi hukuku danışmanlığı;
7. Vergi iadelerine ilişkin ihtilafların idari aşamada ve yargı aşamasında çözümlenmesi hizmetleri;
8. Özelge başvurularına ilişkin dilekçelerin hazırlanması ve teknik destek sağlanması;
9. Muhtemel vergi ihtilafları konusunda mükellef nezdinde farkındalık yaratılması, güncel gelişmelerin takip edilmesi;
10. Ticari muameleler nedeniyle oluşabilecek vergi risklerinin değerlendirilmesi;
11. Vergi dairesi ile görüşmelerin yapılması, gerekli düzeltme ve iade başvurularında destek sağlanması;
12. İdari işlemlerin sonuçlarının değerlendirilmesi;

 

D. Yatırım Teşvik ve Devlet Destekleri Danışmanlığı

Türkiye’de yatırım teşvikleri ekonomi politikasının güçlü bir enstrümanı olarak kullanılmaktadır. Yatırım teşvik sisteminde sektörel ve coğrafi farklılıklar göz önünde bulundurulmakta, yararlanılabilecek teşvik unsurları ve miktarı, ekonomik dönüşüm sağlama ve bölgesel gelişmişlik farklarının azaltılması amaçlarıyla farklılaştırılmaktadır. Son dönemde, ilave teşvik unsurlarının eklenmesi, sektörel ve hatta ürün bazında düzenlemeler getirilmesi ile teşvik mevzuatı ve uygulaması kompleks bir hal almıştır. Teşviklerden yararlanma düzeyi, mevzuat bilgisi ve uygulama yetkinliği ile de yakından ilgilidir.

Yatırım teşviklerinin yanı sıra, ihracata yönelik hemen her türlü faaliyet için oldukça yüksek tutarda ve çeşitlilikte destekler sağlanmaktadır. Benzer şekilde, ar-ge faaliyetleri de ar-ge merkezleri, teknoparklar ve ar-ge harcamalarına sunulan vergisel avantajlar ve hibeler ile desteklenmektedir.

Devletimiz, ülkemizde ve yurt dışında etkin ve yüksek katma değer sağlayacak firmalarla gücünü artırmayı istemektedir. İşte bu sebeple de girişimcisinden KOBİ’ye, büyük ölçekli işletmelere kadar işini büyütmek ve geliştirmek isteyen herkese vergi istisnaları, başvuru bazlı ve proje bazlı desteklerle (hibe, faizsiz kredi vb.) destek olmaktadır. Çok geniş bir yelpazede sunulan bu desteklerin takibi, mevzuatlarına uygun bir şekilde süreçlerinin yönetilmesi işi bu sebeple büyük önemdedir.

TAXPRO ve çözüm ortaklarımız ile devlet destekleri danışmanlığı kapsamında ülkemizde fon veren kurumlar olan KOSGEB, TÜBİTAK, Kalkınma Ajansları, Ticaret Bakanlığı vb. hibe ve faizsiz kredi desteğinin yanı sıra Yatırım Teşvik Belgesi ile sağlanacak bir takım vergisel avantajlar da dahil olmak üzere işletmelerin bu fonlardan azami ölçüde yararlandırılmasını sağlıyoruz. Bu kapsamda destek hizmeti verdiğimiz programlar aşağıda sunulmaktadır:

1. Yatırım Teşvik Belgesi
2. Ar-Ge Destekleri
3. İhracat Destekleri
4. Avrupa Birliği Destekleri
5. Ekonomi Bakanlığı Destekleri
6. KOSGEB Destekleri
   Kırsal Kalkınma Destekleri
7. TÜBİTAK Destekleri
8. Check Up Hizmeti: Yatırım teşvik, ihracat ve ar-ge destekleri ve diğer avantaj sağlayan istisna, destek uygulamalarından yararlanma imkanlarının ve/veya yararlanma düzeyinin detaylı olarak analizi.

 

E. Hazine ve Finansal Risk Yönetimi Hizmetleri

Günümüzde iş yapış şekilleri, sektörleri farklı olsa da küreselleşen dünyada faaliyet gösteren her firma, finans piyasalarındaki gelişmelerden etkilenmektedir. Özellikle son yıllarda yaşanan finansal krizler, finansal hizmet ve ürün çeşitliliğinin artması gibi gelişmeler, sadece finansal piyasalarda faaliyet gösteren şirketleri etkilememiş, finans dışı sektörlerde de faaliyet gösteren birçok farklı şirkette finansal risklerin yakından takip edilmesi ve yönetilmesi gerekliliğini ortaya koymuştur. TAXPRO çözüm ortakları ile birlikte işletmelerin maruz kaldıkları finansal ve kur kaynaklı risklerin belirlenmesi, değerlendirilmesi, ölçümlenmesi, yönetimi, raporlanması, şirket hedefleri doğrultusunda finansal risk yönetimi stratejisinin oluşturulması, hazine birimlerinin tasarlanması ve kurulumu gibi konularda aşağıdaki danışmanlık hizmetlerini sunmaktadır.

1. Mevcut durum analizi;
2. Kurumun hedefleri doğrultusunda hazine yönetim stratejisinin oluşturulması;
3. Risk ölçüm yaklaşımlarının geliştirilmesi;
4. İhtiyaçlar ve belirlenen strateji doğrultusunda hazine/müşteri risk yönetimi sisteminin kurulumu ve/veya mevcut sistemlere entegrasyonu
5. Kur ve faiz oranı riskinin değerlendirmesi;
6. Yabancı para nakit akışlarının boyutu ve sıklığının anlaşılması;
7. Kur ve faiz oranı riski ölçüm ve izleme yaklaşımlarının oluşturulması;
8. Kur ve faiz oranı riskinin yönetimi için politika kuralları, süreç, veri, insan kaynağı ve sistem ihtiyaçlarının belirlenmesi;
9. İşletme faaliyetleri ve vizyonu ile uyumlu olacak şekilde riskten korunma (hedging) stratejisinin oluşturulması;
10. Finansal risk yönetimi eğitimleri;